2019增值税税率

2019年1月1日起实施的新税率调整，将主要涉及到制造业、建筑业等三个行业，其中制造业增值税税率降低至13%、建筑业税率是9%，其他行业税率维持不变。此外，对小型纳税人实行留抵退税政策。

2019年1月1日起实施的新税率调整，主要改变了制造业、建筑业等三个行业的增值税税率。其中，制造业增值税税率从16%降低至13%，建筑业主要税率从10%降低至9%。而其他行业的税率依旧不变。此外，为了减轻小型纳税人的税负，国家还采取了一系列留抵退税政策。具体来说，小型纳税人所享受留抵退税额度上限为100万元，适用于增值税进项税额超过销项税额的情况。除此之外，2019年还对其他方面的税收政策进行了适当调整，例如对企业职工教育、培训费用等方面的优惠政策做出了相应的规定。

我是一个制造业企业，如何减轻税负呢？如果是一个制造业企业，可以考虑采取以下措施来减轻税负：1.申请享受留抵退税政策；2.合理选择适用税率，对税负进行调整；3.优化企业经营结构，提高经济效益。

2019年的新税收政策对于企业来说，尤其是涉及到制造业、建筑业等行业的企业，有着重要的影响。了解相关政策和规定，并根据企业自身情况进行适当的调整，可以减轻企业税负，提高企业效益。

【法律依据】：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十八条留抵退税是指纳税人购进货物、接受加工修理劳务、承担建筑安装劳务等应税行为后，其应当扣除的进项税额大于其应纳税额的部分，允许抵扣下期应纳增值税或者申请退税的行为。

2019年一般纳税人税率是多少

从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%;原适用10%税率的，税率调整为9%。

增值税的税率包括13%、9%以及6%。

增值税的基本税率是13%，具体包括如下内容：

（1）纳税人销售或者进口货物（除适用低税率和零税率的外）。

（2）纳税人提供加工、修理修配劳务。

（3）有形动产租赁服务。

2019年增值税税率是多少

从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%;原适用10%税率的，税率调整为9%。此外，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。以下是最新增值税税率表，还有能加计扣除的行业单独列式，快收藏吧!

增值税各行业税率及征收率一览表

税率(4种):13%;9%;6%;0%。

征收率(2种):3%;5%。

税率13%

提供加工、修理、修配劳务

销售或进口货物(另有列举的货物除外)

提供有形动产租赁服务

税率9%

粮食等农产品、食用植物油、食用盐;自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;粮食、食用植物油;饲料、化肥、农药、农机、农膜;国务院规定的其他货物

转让土地使用权、销售不动产、提供不动产租赁、提供建筑服务、提供交通运输服务、提供邮政服务、提供基础电信服务。

税率6%

金融服务增值电信服务现代服务(租赁服务除外)提供生活服务销售无形资产研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医疗服务旅游娱乐服务餐饮住宿服务居民日常服务其他生活服务

零税率

国际运输服务航天运输服务

向境外单位提供的完全在境外消费的相关服务

财政局和国家税务总局规定的其他服务

纳税人出口货物(国务院另有规定的除外)

征收率3%

小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产;一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。

征收率5%

1.销售不动产:

(1)一般纳税人销售其 2016年 4月 30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额。

(2)小规模纳税人销售其取得的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产)，按照 5%的征收率计算应纳税额。

(3)房地产开发企业中的一般纳税人，销售，出租自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法的按照 5%的征收率计税。

(4)房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目，按照 5%的征收率计算应纳税额。

(5)其他个人销售其取得(不含自建)的不动产(不含其购买的住房)，按照 5%的征收率计算应纳税额。

2.不动产经营租赁服务:

(1)一般纳税人出租其 2016年 4月 30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额。

(2)小规模纳税人出租其取得的不动产(不含个人出租住房)，应按照 5%的征收率计算应纳税额。

(3)其他个人出租其取得的不动产(不含住房)，应按照 5%的征收率计算应纳税额。

(4)个人出租住房，应按照 5%的征收率减按计算应纳税额。

3.一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

4.选译差额纳税的劳务派遣、安全保护服务

5.一般纳税人提供人力资源外包服务