放弃现金折扣的成本高,对企业来说是否有利

如果企业打算放弃现金折扣，即不享受折扣，不在折扣期内付款，则放弃现金折扣的机会成本率相等于是企业的筹资成本，越高对企业越不利。

如果企业享受现金折扣，在折扣期内付款，则放弃现金折扣的机会成本率相当于是企业获得的收益率，该指标越高对企业越有利。

放弃现金折扣的资本成本率

放弃现金折扣成本的计算：放弃现金折扣的成本=现金折扣率/(1-现金折扣率)×360/(信用期-折扣期)，放弃现金折扣成本具体是指购买方因放弃现金折扣，而在非现金折扣期内使用商业信用资金所需要承担的资金成本。

拓展资料：

放弃现金折扣成本的计算：放弃现金折扣的成本=现金折扣率/(1-现金折扣率)×360/(信用期-折扣期)，放弃现金折扣成本具体是指购买方因放弃现金折扣，而在非现金折扣期内使用商业信用资金所需要承担的资金成本。

如信用条件“2/10，n/30”，则放弃现金折扣的机会成本为：2％/（1-2％）*360/（30-10）＝36.73％

放弃现金折扣的机会成本从另一方面说，就是不放弃（享受）现金折扣而享有的收益率，假设总价为A元，则本例中收益为A*2％，而取得这个收益的代价是让度A*（1-2％）元、期限为30-10＝20天的资金使用权。因为如果享受现金折扣，则只需支付A*（1-2％）元，但却要提前20天支付，相当于先把这笔钱给对方用20天。也就相当于把这笔钱存到银行存20天，可得到2％的利息。

所以，这20天的收益率就是（A*2％）/A*（1-2％）＝2％/（1-2％），据此算出每一天的收益率为2％/（1-2％）÷（30-10），再乘以360就是年收益率。

机会成本大概就是说，你选择一个方案而放弃其他的方案中，能给你带来收益最多的那个的收入。

比如房子我租出去每个月能有500，但是我用它干我自己的生意了，那我就放弃了这500元。

所谓的“放弃现金折扣成本”的含义是如果放弃现金折扣，则应该承担的资金成本。其实质是“借款利息”，时间计算单位为“一年（360天）”，所以，计算放弃现金折扣成本时，应该乘以“360/（信用期－折扣期）”，其中的（信用期－折扣期）表示的是延期付款的天数，即占用对方资金的天数。

因为“现金折扣百分比”是按照全部货款计算的，所以，如果在折扣期内付款需要支付的款项＝全部款项×（1－现金折扣百分比），因此，“放弃现金折扣成本”计算公式中的“现金折扣百分比/（1－现金折扣百分比）”表示的是“借款利息”占“借款本金”的比例。

综上所述，应该按照“现金折扣百分比/（1－现金折扣百分比）×360/延期付款天数”计算“放弃现金折扣成本”。

放弃现金折扣成本怎么理解

放弃现金折扣成本是指不放弃现金折扣所能获得的收益。

放弃现金折扣成本的含义是，如果放弃现金折扣(即不在折扣期内付款)则要承担的借款成本。其实，“放弃折扣成本的公式”就是一个计算借款年利率的问题，(信用期-折扣期)表示的是“实际借款天数”。

假设应付款项为X，如果在折扣期付款，需要支付“(1-折扣百分比)×X”;

如果在信用期付款，则需要支付“X”，比折扣期付款多支付“折扣百分比×X”。

以上相当于，在折扣期借入“(1-折扣百分比)×X”，经过“信用期-折扣期”天生成了利息“折扣百分比×X”，使得本息和为“X”，所以“信用期-折扣期”天的成本率=(折扣百分比×X)/[(1-折扣百分比)×X]=(折扣百分比/(1-折扣百分比)。

一天的成本率=“信用期-折扣期”天的成本率/(信用期-折扣期)=[(折扣百分比/(1-折扣百分比)]/(信用期-折扣期)，因此年成本=一天的成本×360=折扣百分比/(1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)×100%。

举例说明如下：假如现金折扣条件是1/10,n/30，应付账款总额为10000元，则，如果第10天付款只需付10000×(1-1%)=9900(元)如果第30天付款需要付10000元。

所以，相当于因为使用了这笔款(30-10)=20(天)，需要支付10000-9900=100(元)利息，而借款本金是第10天付款的金额9900元。

因此，这笔借款的年利率为：(100/9900)×(360/20)=(10000×1%)/[10000×(1-1%)]×[360/(30-10)]=1%/(1-1%)×360/(30-10)。

即，放弃现金折扣的成本=折扣百分比/(1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)×100%。