营业现金比率计算公式

营业现金比率计算公式如下：

营业现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，营业现金利率计算公式：营业现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。

营业收入现金比

主营业务现金比率指标是"主营业务利润率"的修正，反映主营业务收入中获得现金的能力，该指标排除了不能回收的坏账损失的影响，因此较为保守。该指标通常越高越好。

营收现金比率=销售商品或提供劳务收到的现金/营业收入。

营收现金比率衡量的是企业在销售商品或提供劳务的过程中以现金收到的收入占比多少，对于适用税率17%的增值税一般纳税人，如果销售商品的收入全部是现金，那么该比率为1.17倍，即每100元销售收入对应117元的现金回款（另外17元为代收的增值税）。

因为很多时候公司并不完全是现金交易，还存在赊销形式，所以会形成应收账款，营收现金比率往往小于117%，所以该比率在100%以上则相对合理，如果长期低于80%则往往表明企业缺乏竞争优势、产品缺乏竞争力或者采用了激进的销售策略导致回款乏力。

经营现金流量比率的计算公式

【经营现金流量比率的计算公式】

经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%

经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债①

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债②

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额⑧

这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。

营业现金比率公式

营业现金比率公式=营业活动现金流量净额/净销售收入。

1.营业现金比率的计算公式

营业现金比率=营业活动现金流量净额/净销售收入。营业活动现金流量净额代表企业经营活动所产生的现金流量净额，净销售收入代表企业从销售商品和提供劳务中获得的收入减去销售成本、折旧和摊销等费用后的净金额。

2.解读营业现金比率

营业现金比率是一个衡量企业现金流量状况的重要指标，反映了企业营业现金流量对净销售收入的覆盖程度。

较高的营业现金比率意味着企业有足够的现金流量来应对债务偿还和运营需求，表明企业具有较好的流动性和偿债能力。相反，较低的营业现金比率可能暗示企业现金流量短缺，可能面临偿债风险或运营困难。

3.影响营业现金比率的因素

销售收入水平：销售收入增加会导致净销售收入增加，从而提高营业现金比率。销售成本和费用：销售成本和费用增加会降低净销售收入，从而影响营业现金比率。资本支出：较大的资本支出可能对营业活动产生负面影响，降低营业现金比率。资金运作：企业的资金运作能力和效率也会影响营业现金比率。

拓展知识：

1.现金流量净额：

现金流量净额是指企业在一定时间内经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量净值。它可以反映企业现金的实际流入和流出情况，是评估企业现金状况的重要指标之一。

2.净销售收入：

净销售收入是指企业从销售商品和提供劳务中获得的收入减去销售成本、折旧和摊销等费用后的净金额。它是企业经营活动的核心收入，反映了企业销售业务的盈利能力。