季初数和季末数怎么计算

季初数和季末数怎么计算

1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数)/2/4按这个计算。季初数、季末数看财务报表的数据，看科目余额明细表的数据，或者是科目明细账数据。

企业所得税年度报的资产总额季初值和季末值如何确定

季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。

季度末值，3，6，9，12月的期末数据。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2。

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

“年初数”栏内各项数字应根据上年“期末数”栏内所列数字填写。

以07年、08年的年度资产负债表为例：07年表格中的各项“期末数”即为08年表格中的各项“年初数”。报表的连续性，可以很清楚的从年度报表上的“年初数”和“期末数”上反映出来。“年初数”具体。

关于季初数和季末数怎么计算我们就先介绍到这里，希望大家认真阅读上文。企业所得税季初从业人数和季末是季初的人数，以及季未的人数，不可以随便填，在申报时选小型微利企业选不上，如果随便填写，最后出来是小微企业，如果核实不对的话，影响就是要补税，交滞纳金和罚款的。

季初季末资产总额是指什么怎么填

企业所得税季度A类申报表，季初和季末资产总额分别为：期初填列上年底转入本年一月一日的金额，期末填列申报期季底的金额。

“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个月的资产负债表期末值）。

“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。例如：第三季度所得税报表的季初资产总额为第二季度末的资产负债表的期末值（即6月资产负债表的期末值），季末资产总额是本季度末资产负债表上的资产总额（即9月末资产负债表的资产总额）。

扩展资料：

企业所得税一般按季预缴，按年汇算清缴。

在每季度结束的15日内，按当季度的利润总额*适用企业所得税税率申报缴纳所得税；年度终了后5个月内，按税法规定，对当年利润总额进行纳税调整，计算出当年应纳税所得额，乘以企业适用税率，就是全年应交所得税额。

用该全年数-前面四个季度已经预交的税金，多退少补即可。多的可以申请退税，也可以抵减下期应交企业所得税。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

季初和季末数怎么填(季初值和季末值分别指哪个值)

您好,现在我来为大家解答以上的问题。季初和季末数怎么填，季初值和季末值分别指哪个值相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！...

您好,现在我来为大家解答以上的问题。季初和季末数怎么填，季初值和季末值分别指哪个值相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。

2、季度末值，3，6，9，12月的期末数据。

3、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

4、具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值+季末值）÷2。

5、全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。

6、年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

7、扩展资料符合资产总额不超过5000万元等条件的企业可以享受企业所得税的优惠。

8、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9、上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

10、参考资料来源：百度百科-汇算清缴。