净现金流动比率是什么意思

净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率，是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为：现金净流量比率=现金净流量/流动负债。

经营活动净现金比率是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短期债务的能力，也可衡量企业偿还全部债务的能力。其计算公式为:经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100%经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。经营现金流量比率不能低于50%。

净现金流量是现金流量表中的一个指标是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。在资产负债表中有直观反映。

现金净流量是年度内现金流入量扣减现金流出量的余额，可通过企业的现金流量获得。这一指标越高，说明企业支付当期债务的能力越强，企业财务状况越好；反之，则说明企业支付当期债务的能力较差。例子：甲公司2006年度现金净流量为311万元，流动负债总额为300万元，计算其现金净流量比率。分析：现金净流量比率=311/300=1.04，应用该指标时应该注意以下几点：（1）分母是流动负债，没有考虑长期负债的问题，但如果有近期到期的长期负债，则应给予充分重视；（2）财务报表中没有列示的因素，如企业借款能力，准备出售长期资产等，也会影响到企业短期偿债能力，在分析时，也应予以考虑。

净现金流动比率公式

现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。

这一指标考察一家公司手上持有的现金额度是否足以偿还一年内到期的债务，从等式中可以直观地看出经营活动现金流量净额大于流动负债合计，说明赚钱多，欠款少，经营状态有利可图，如果反之，则说明资不抵债。现金流量是一个企业维持运转的命根，对于一年内到期需要偿还的债务也要确认是否有能力偿还，所以这项指标最好大于100%。

净现金比率其计算公式如下：

经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100%

经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%

我们知道第一个公式衡量短期偿债能力，第二个是衡量长期偿债能力。

现金流动负债比，它的定义是企业在一定时期的经营现金净流量与企业的流动负债的比率，从现金流量角度深度反映了企业偿付短期负债的能力。

计算公式如下：

现金流动负债比=年经营活动现金净流量/年末流动负债*100%经营现金流量和营业现金流量有什么区别?

一、概念不同

1、营业现金流量：指投资项目投入使用后，其寿命周期内由于生产经营而带来的现金流入和流出的数量。

2、经营现金流量：也叫现金流量指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

二、范围不同

1、营业现金流量范围只在投资活动内

2、经营现金流量范围广，包含经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目。

三、在现金流量表中的填制地方也不同

1、营业现金流量：指填写在第二大项中“投资活动产生的现金流量”。

2、经营现金流量：指现金流量表中的第一、二、三项中的现金流量相加的净额。

经营活动净现金比率指什么

经营活动净现金比率是经营活动净现金流量与负债总额的比例，

其计算公式为：

经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债，

或=经营活动净现金流量÷负债总额。

前者可以衡量短期偿债能力，

后者可以衡量长期偿债能力，企业偿还全部债务的能力。