盈利现金比率是什么

盈利现金比率是指企业本期经营活动产生的现金净流量和净利润的比值关系，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度以及企业的盈余的质量。盈余现金保障倍数从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，也对企业的实际收益能力再一次修正。

盈利现金比率的计算公式为：盈利现金比率=经营现金流量净额÷净利润。

一般而言，当企业当期净利润大于0时，盈利现金比率应当大于1。该指标越大，表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大。但是，由于指标分母变动较大，致使该指标的数值变动也比较大，因此对于该指标，应根据企业实际效益状况有针对性地进行分析。

营业现金比率公式

营业现金比率公式=营业活动现金流量净额/净销售收入。

1.营业现金比率的计算公式

营业现金比率=营业活动现金流量净额/净销售收入。营业活动现金流量净额代表企业经营活动所产生的现金流量净额，净销售收入代表企业从销售商品和提供劳务中获得的收入减去销售成本、折旧和摊销等费用后的净金额。

2.解读营业现金比率

营业现金比率是一个衡量企业现金流量状况的重要指标，反映了企业营业现金流量对净销售收入的覆盖程度。

较高的营业现金比率意味着企业有足够的现金流量来应对债务偿还和运营需求，表明企业具有较好的流动性和偿债能力。相反，较低的营业现金比率可能暗示企业现金流量短缺，可能面临偿债风险或运营困难。

3.影响营业现金比率的因素

销售收入水平：销售收入增加会导致净销售收入增加，从而提高营业现金比率。销售成本和费用：销售成本和费用增加会降低净销售收入，从而影响营业现金比率。资本支出：较大的资本支出可能对营业活动产生负面影响，降低营业现金比率。资金运作：企业的资金运作能力和效率也会影响营业现金比率。

拓展知识：

1.现金流量净额：

现金流量净额是指企业在一定时间内经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量净值。它可以反映企业现金的实际流入和流出情况，是评估企业现金状况的重要指标之一。

2.净销售收入：

净销售收入是指企业从销售商品和提供劳务中获得的收入减去销售成本、折旧和摊销等费用后的净金额。它是企业经营活动的核心收入，反映了企业销售业务的盈利能力。

盈利现金比率计算公式

盈利现金比率计算公式为：盈利现金比率=经营现金净流量/净利润。

盈利现金比率是一个重要的财务指标，它反映了公司的净利润与经营现金净流量的关系。经营现金净流量是公司在一定时期内经营活动所产生的现金流量净额，而净利润则是公司的净收益。通过这个比率，我们可以评估公司的盈利质量和真实的盈利能力。

首先，盈利现金比率能够揭示公司的盈利是否真实可靠。如果比率较高，说明公司的净利润得到了足够的现金支持，盈利质量较高。相反，如果比率较低，则可能存在非现金性的损益项目，导致净利润虚增，此时需要进一步分析公司的财务状况。

其次，盈利现金比率还可以用来比较不同公司的盈利能力。不同行业的公司，其盈利现金比率可能会有所不同。因此，在进行公司间比较时，需要结合行业特点进行分析。

最后，我们还需要注意盈利现金比率的适用范围。对于成长性较强的公司，由于其需要大量的资金进行扩张，因此经营现金净流量可能为负，此时盈利现金比率可能不适用。此外，对于非经常性损益占比较大的公司，也需要结合其他财务指标进行分析。

综上所述，盈利现金比率是一个重要的财务指标，能够帮助我们评估公司的盈利质量和真实的盈利能力。在进行分析时，需要注意指标的适用范围和行业的差异，以得出准确的结论。