差旅费报销单是属于一次凭证还是属于汇总凭证

差旅费报销单属于汇总凭证。

首先，要了解差旅费报销单和凭证的类型。差旅费报销单是一种用于记录、整理和证明员工在公务出差中所产生的各种费用的文档。凭证则分为一次凭证和汇总凭证。一次凭证是每次经济业务发生时即刻填制的凭证，而汇总凭证则是将一定时期内的多张一次凭证按照相同科目进行归类、整理而编制的凭证。

考虑到差旅费报销单的性质，它是在出差活动结束后，对员工在出差期间产生的所有费用进行整理、归类和汇总的文档。因此，它并不反映每一次经济交易或费用产生的情况，而是将多次费用进行统一汇总。

举个例子，一个员工在出差期间可能有多次用餐、交通和住宿的消费，这些消费都有相应的发票或收据。在出差结束后，员工填写差旅费报销单，将这些发票或收据进行整理和汇总，以证明总的费用金额。

综上所述，差旅费报销单是对多个一次凭证进行整理、归类和汇总后形成的，所以它属于汇总凭证。

差旅费报销单属于什么凭证

属于汇总凭证。

汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。

扩展资料：

差旅费报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

参考资料来源：百度百科-汇总凭证

参考资料来源：百度百科-差旅费

基础会计中差旅费报销单属于什么会计业务我该怎么回答

报销差旅费属于什么会计科目?

对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目:

1、管理费用--差旅费:主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用.

2、销售费用(营业费用)--差旅费:主要用于核算销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费.

但是,对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目.

1、可能计入"制造费用"

比如,制造型企业产品加工过程中,有一个环节需要委外加工,但是企业又不放心受托加工方的质量控制,决定安排生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制.

2、可能计入"在建工程"

企业基建部门为施工建设而发生的差旅费.

3、可能计入"研发支出"

企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费.

4、可能计入"业务宣传费"

比如,三聚氰胺事件发生后,国人对国产牛奶产生了严重不信任感.内蒙古一奶企为了增强国人对其产品的信心,利用暑假,开展了"游内蒙古大草原,参观XX牛奶厂"的活动,主要参观了其奶源基地和牛奶加工厂.在活动中,奶企承担了消费者往返内蒙古的差旅费等.在这一过程中,企业目的就是为了宣传,实际作用也是宣传,因此该活动发生的费用应计入"业务宣传费".

5、可能计入"业务招待费"

比如,企业为维护客情关系而承担了客户到企业的差旅费的.

6、可能计入"董事会经费"

比如,企业独立董事为行使其独立董事的职责而发生的差旅费.

差旅费的问题看似简单,但却有很多的说法.以上仅仅是列举的几种情况,实务中可能遇到的情况会更多、更复杂,在进行账务处理前一定要先进行判断,正确的计入不同会计科目.建议大家多与主管税务局沟通,说明其发生的合理性,这样才能保证会计人员不会记错账.