财务内控制度的内容

财务内部控制的内容主要包括会计控制以及管理控制中与财务相关的内容。会计控制是企业财务内部控制的核心，企业经营状况，最终是需要由会计信息而反应出来的。

管理控制是企业集团在组织财务管理活动中所形成的各种制度和程序的总称，它确定了财务管理中的权限安排、信息传递路线等，从而在很大程度上影响企业财务管理效率。

1、交通规费收入及解缴管理制度

交通规费是征稽部门根据国家及自治区有关的政策，规定向有车单位和个人征集的资金，是进行交通基础设施建设的主要资金来源，为做好规费收入的解缴工作，特制定本管理制度。

2、货币资金管理制度

货币资金主要是指单位的现金、银行存款等，为加强货币资金管理和对经济活动的监督，确保货币资金有计划地合理使用，特制定本办法。

3、专用基金管理制度

专用基金是单位具有特定来源和专门用途的可自行掌握的自有资金。为加强对专用基金的管理，严格按照国家及部门的有关规定管理和使用专用基金，特制定本管理制度。

4、经费管理制度

经费是征稽部门从事正常业务需的办公费、车辆使用费、印刷费、业务费、宣传费、设备购置费等以及按规定支付给职工个人的工资，奖金、补贴等费用。

5、财务收支审批制度

凡购买办公用物品等，由处长审批。正常性开支的水电费及零星的票证、帐本、报表等印刷费由经办人验收，处长审批。各部门需订购的业务学习资料、书籍工具书、由处长审批；

经核定标准后的正常性经费支出，报知处长审批，属非止常性拔款，预先报知处长，经处长批复后，按批复办理。

扩展资料：

根据交通规费征收的特点，处里设财务科，财务工作由处长主管，下设科长、规费会计、经费会计、出纳、审计岗位，处下属各所、队设财务室，设规费会计、出纳，处长对财务科工作全面负责，领导会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度；

督促内部会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员依法行使职权，对忠于职守、做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。

货币资金管理制度：

货币资金主要是指单位的现金、银行存款等，为加强货币资金管理和对经济活动的监督，确保货币资金有计划地合理使用，特制定本办法。

一、现金管理

1、严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。

2、现金收入的来源有：从银行提取的现金；职工归还的各种借款；其他收入。单位库存现金额规定在银行核定的限额内的，超出限额部分要及时送存银行，禁止个人挪用单位现金和白条抵充现金。

3、现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。

超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。

4、对处单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。

5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭证为依据。职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。

6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。清算结款，任何人不能长期拖欠借款。

7、出纳员对已办理收支业务的原始凭证要分别加盖“收讫”和“付讫”戳记。

8、出纳员要根据记帐凭证及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每月核对库存现金金额，并与总帐核对相符。

9、库存现金要妥善保管，确保安全。出纳员在向银行解提较大额现金时，要加强安全措施。

二、银行存款管理

1、货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外，其余一律要通过银行办理结算。

2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。

3、坚持专款专用的原则。经费结算不得挪用规费收入专户存款。

4、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。

5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。

6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对，对未达帐款要编制“银行存款余额调节表”调整相符。发现差错及时查明原因，及时处理。

参考资料来源：百度百科-财务内部控制

财务内部控制制度包括哪些制度

单位内控制度主要包括下面几项:

1.不相容职务相互分离控制(不相容职务包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办也稽核检查、授权批准与监督检查等）

2.授权批准控制。

3.会计系统控制。

4.预算控制。

5.财产保全控制。

6.风险控制。

7.内部报告控制。

8.电子信息技术控制。

财务内控制度有哪些

【法律分析】

财务内控制度是指包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。

内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。

【法律依据】

《内部会计控制规范基本规范》

第八条内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。

第九条单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。

第十条单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。