新中大财务软件如何做现金流量表

一、现金流量表主表项目

（一）经营活动产生的现金流量

※1、销售商品、提供劳务收到的现金

=主营业务收入+其他业务收入

+应交税金（应交增值税-销项税额）

+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）

+（应收票据期初数应收票据期末数）

+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）

-当期计提的坏帐准备

-支付的应收票据贴现利息

-库存商品改变用途应支付的销项额

±特殊调整事项

特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。

①与收回坏帐无关

②客户用商品抵债的进项税不在此反映。

2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等

3、收到的其他与经营活动有关的现金

=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金

4、购买商品、接受劳务支付的现金

=[主营业务成本（或其他支出支出）

<即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数>

+存货期末价值-存货期初价值）]

+应交税金（应交增值税-进项税额）

+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）

+（应付票据期初数-应付票据期末数）

+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）

+库存商品改变用途价值（如工程领用）

+库存商品盘亏损失

-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费

-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费

-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资

±特殊调整事项

特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。

5、支付给职工及为职工支付的现金

=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费

+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）

附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。

本期支付给职工及为职工支付的工资

=（期初总额-包含的在建工程期初数）

+（计提总额-包含的在建工程计提数）

-（期末总额-包含的在建工程期末数）

当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为：

生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费

+（应付工资、应福利费期初数-期末数）

-（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数）

※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）

=所得税+主营业务税金及附加

+应交税金（增值税-已交税金）

+消费费+营业税

+关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税

+教育费附加+矿产资源补偿费

※7、支付的其他与经营活动有关的现金

=剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等

（二）投资活动产生的现金流量

※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息）

=短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回)

+长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回)

+长期债券投资收到的本金

※9、取得投资收益收到的现金

=长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息

※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金

=收到的现金-相关费用的净额

（包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿）

（如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映）

11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入

※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金

（不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映）

※13、投资所支付的现金

=本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金

14、支付的其他与投资活动有关的现金

=购买时已宣告而尚未领取的现金股利

+购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出

（三）筹资活动产生的现金流量

※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金

-支付的佣金等发行费用

不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。

※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金

※17、收到的其他与筹资活动有关的现金

=除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现

（如现金捐赠）

※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金

※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

=支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息）

20、支付其他与筹资活动有关现金

=除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金

流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）

现金流量表主表几个主要项目的审计

1.销售商品和提供劳务收到的现金。注册会计师在审计时可以参照以下公式进行分析性复核:

销售商品和提供劳务收到的现金=(主营业务收入+其他业务收入-不属于销售商品和提供劳务的收入)×1.17+应收票据(期初-期末)+应收账款(期初-期末)+预收账款(期末-期初)-应收票据贴现利息+当期收到前期核销的坏账-发生销货退回而支付的现金。

使用此公式时，(1)如果公司销售的产品中包括零税率(如出口)、13%低税率的产品，则应剔除这一因素的影响；(2)如果本期有应收票据背书转让和应收账款核销、债务重组及应收款抵销应付款情况，应从公式中剔除;(3)有外币账款形成的汇兑损失(减：收益)，也应从公式中剔除。如果用公式法计算出的数据与企业的报表反映出的数有较大差异，则应提请企业查明原因作出处理，并在审计工作底稿中作出适当记录。

2.收到的其他与经营活动有关的现金。若收到的财政贴息或拨款与购建固定资产直接相关，则应列作“收到的其他与投资活动有关的现金”较妥。此外，根据原《股份有限公司会计制度》(以下简称“《股份制度》”)，捐赠现金收入在本项目反映，而根据《企业会计制度》(以下简称“《新制度》”)应在“收到的其他与筹资活动有关的现金”中反映。

3.购买商品和接受劳务支付的现金。本项目也可以用公式法进行验证，其基本公式如下：

购买商品和接受劳务支付的现金=(主营业务成本+其他业务支出-不属于购买商品和接受劳务的成本和支出)×1.17+存货(期末-期初)+应付票据(期初-期末)+应付账款(期初-期末)+预付账款(期末-期初)。

使用此公式时还应剔除以下因素:(1)应付及预付款项中的工程及设备款;(2)应收票据、应收款项抵付的应付款和核销的应付款;(3)经营性外币应付及预付款中产生的汇兑收益(减:损失);(4)应付票据中包含的利息。如果用公式法得出的数据与企业的报表数有重大差异，也应查明原因作出处理，并在底稿中作出记录。

4.支付给职工以及为职工支付的现金。本项目可以根据企业职工人数及年人均工资进行分析性复核，如果有重大差异，则必须查明原因作出处理。

5.支付的其他与经营活动有关的现金。审核时应注意本项目是否大大低于管理费用和营业费用的合计数，如存在异常情况，应查明原因作出处理。此外，《股份制度》规定捐赠现金支出在本项目反映，但《新制度》规定在“支付的其他与筹资活动有关的现金”反映。

6.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金本项目的基本验证公式如下：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=固定资产本期增加数-在建工程转入数-融资租入固定资产+工程物资本期增加数+在建工程本期增加数-本期资本化利息+无形资产及其他长期资产本期增加数+应付票据中的工程及设备款(期初-期末)+应付账款中的工程及设备款(期初-期末)+预付账款中的工程及设备款(期末-期初)+其他应付款中的购买长期资产款项(期初-期末)-应收票据抵付工程及设备款。

使用此公式应注意：(1)根据《股份制度》的规定，以分期付款方式购建的固定资产，其首次付款支付的现金作为投资活动的现金流出，以后各期支付的现金作为筹资活动的现金流出(《现金流量表准则》及《新制度》均未对此作出规定);(2)外币应付及预付工程款产生的汇兑收益(减:损失)及应付票据中的利息，应予剔除；(3)《现金流量表准则》和《准则指南》中均未提及开办费以及其他长期待摊费用的列示问题，笔者以为这两项费用的性质与待摊费用类似，应按其具体内容分别列入“支付给职工以及为职工支付的现金”和“支付的其他与经营活动有关的现金”等项目中。

现金流量表补充资料中若干项目的审计

1.预提费用的增加(减：减少)=经营性预提费用(期末-期初)。注意预提利息不属于经营活动(已包括在财务费用中)，在此应予剔除。

2.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)和固定资产报废损失。在审核时应注意这两个项目的区别，如果固定资产的处理经过“固定资产清理”科目核算，则该收益和损失应列示于“处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失”；如果固定资产的处理经过“待处理固定资产净损失”科目核算，则该收益或损失应在“固定资产报废损失”中列示。

3.财务费用=利息支出+筹资活动支付的金融机构手续费-汇率变动对现金的影响额+筹资活动(如外币借款等)产生的汇兑损失(减：收益)。

4.投资损失(减：收益)。审核时应注意本项目应剔除计提的各项投资准备，因投资准备已在计提的资产减值准备中反映。

5.存货的减少(减：增加)。注意在建工程领用存货和用存货换入固定资产等不属于经营活动范畴，应予以剔除。

审计合并现金流量表的注意事项

1.关注集团内部票据结算业务现金流量的列示问题。如果集团内部存在票据贴现业务，则应在期末编制合并现金流量表时进行抵销。具体分为两种情况:一种是期末票据已经到期付款，则应抵销双方“销售商品、提供劳务收到的现金”和“购买商品、接受劳务支付的现金”，差额(即票据贴现利息)作为利息支出列示在“分配股利、利润和偿付利息所支付的现金”项目中;另一种是期末票据尚未到期付款，则一方企业收到的票据贴现款净额在合并现金流量表中应作为筹资活动的现金流量列示，具体可列在“收到的其他与筹资活动有关的现金”项目中，并在会计报表附注中充分披露。

2.关注合并会计报表范围变化情况下现金流量的列示问题。在实务当中，经常存在这样的情况，某一被投资公司上年未纳入合并会计报表范围，本年由于增加投资等原因又纳入了合并会计报表范围。由于该被投资公司非新设公司，其货币资金存在期初数，而对被投资公司货币资金期初数在合并现金流量表中如何列示，目前并无明确规定。笔者以为，可以参照《现金流量表准则》的有关规定，将该被投资公司的货币资金期初数列示在合并现金流量表的“收到的其他与投资活动有关的现金”项目中。

几点建议

1.要高度重视现金流量表与本期资产负债表、利润表、报表附注以及上期报表之间存在的内在勾稽关系。审核时应关注现金流量信息与其他财务信息特别是会计报表附注是否相符，本年的现金流量信息与上年的现金流量是否存在内在的勾稽关系。

2.建议将审核现金流量信息作为每个报表项目审计的必备程序。现行的审计工作底稿将现金流量表审计作为一项综合审计程序单独进行，考虑到现金流量信息分散在每个科目中，建议在每个科目的审计程序中都增加关于现金流量审核的内容，以提高现金流量表审核的准确性。

3.对一些准则、制度没有明确规定的特殊项目，提请企业在会计报表附注中充分披露，以利于会计报表使用者正确理解企业的现金流量信息。现金流量表编制

如何根据两大主表快速编制现金流量表如何根据两大主表快速编制现金流量表现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，从而快速完成现金流量表的编制。下面按以上顺序详细说明各项目的编制方法和公式：一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”

1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）

2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）

3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）

5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出

6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”

1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）

3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产

新中大财务软件要交维护费吗

V8，应该来说是一款属于ERP系列的软件，而且如果有维护费，改公司还承担替你免费升级最新版本的费用，以此如果你套帐丢失或修复需要人员帮忙的话，总部也要派人下去维护，这些都是需要费用的，所以600来说算是一个合理的价格，对于金蝶K3来说，他的系列也需要维护，他的维护费用是按照上门的次数收取，不存在你说的K3就不需要维护的说话。

新中大软件与用友,金碟,管家婆,速达软件的区别

新中大A3&金蝶K3 9.4对比表v1.0

财务对比

功能点新中大A3金蝶K3说明

多语种支持双语动态切换，目前支持英文、繁体中文、日文不支持非常适合外资企业使用

数据库支持 Oracle、sqlserver7、sqlserver 2000、sybase、DB2,informix SQL Server 7&2000、Oracle、Sybase K3也称支持各种大型主流数据库，但实际上对Oracle, Sybase的支持不是很好，故其推荐的数据库只是SQL Server。

会计期间可以自由定义起始会计期和终了会计期，也可超过12个会计期使用自然日历作为会计期，能定义起始会计期

会计信息翻译(国际比较会计)有无该功能有较大的现实意义，对外资企业尤其适合

审计追踪强（单、证、帐、表一体化查询），并可追索到业务单据基本没有，且只能跟踪财务信息

数据的实时性实时不实时

基础数据维护在统一的模块中进行分散在各个模块进行 K3显得比较方便，A3则显得更加明确和严谨

基础数据即时录入无有（科目、部门、物料） A35.0将部分实现

报表自动生成无有该功能有实用性

科目模糊查询有无 K3科目查询必须用鼠标双击，不支持回车键，很不方便

科目自定义项无有实际意义不大

辅助核算部门、内部合并、项目核算、合同核算、外币核算、客户核算、供应商核算、个人核算往来、数量金额、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、劳务、成本项目等 K3通过核算项目集中管理，但过于复杂

自动分摊凭证支持不支持

业务模块的财务报告取数支持不支持

凭证查询可进行冲红、删除操作；通过凭证按钮还可跟踪单据查询条件较为丰富 A3可双向追踪业务单据和账簿

凭证过账无有数据不实时的无奈之举

定位功能有无很实用

账簿打印一般较好 A3提供了套打设置

现金中心模块有有（由现金管理系统和结算中心管理系统共同构成）其现金管理系统模块仅是一个出纳助手

银行卡片有无

资金透支控制有无

资金收付分类管理有无

客户供应商结算实时核销收款时，录入客户即展现该客户的单据信息，通过录入单据的结算金额和折扣金额同步实现收款、核销不实时 A r3更加灵活和方便，更加符合企业需要

核销方式金额金额、应收单号、数量 K3较为丰富，A35.0将增加票据号核销方式

一般支付结算提供不提供

现金管理工作流支持不支持

资金申请管理有无

请款单有无

资金传票有无

收款预测有无

票据状态追踪有无

账龄区间设置 21段无限制 21个区间对绝大多数企业完全足够了

客户供应商卡片客户供应商卡片可查询动态、综合信息无（不支持客户供应商卡片式管理）卡片管理是对客户供应产同状况分析的基础

业务跟踪订单、发票、收款、付款无

自动会计支持不支持

货币重估支持不支持不能准确反映应收（付）金额

应收（付）单有无（直接通过发票录入形成应收、应付款处理） A3中考虑的更为全面，增强了软件的稳定性和安全性

内部往来信息自动传递有无

报表日期段功能有无

合并报表自动生成抵消分录有无

固定资产跨部门转移功能有无非常适合企业实际运作

总体看，A3和K3作为两个独立的账务解决方案，采用了完全不同的系统架构和设计理念，各具特色。K3和用友U8比较相似，都具有鲜明的财务特色，本质上是模拟手工核算的产物，用户感觉上手容易，也比较容易接受。从给用户提供管理思想，提高用户的财务管理水平角度看，U8的作用微乎其微，K3要好于用友U8，但与A3相比仍有差距。A3是对财务体系抽象后的产物，已经跳出了财务的范畴，实现了财务业务一体化，极具管理特色.A3包含有现代财务管理思想，跳出了财务框框来开发软件，把财务完全融入到了业务中，这也是以后财务管理的发展方向。

供应链对比

功能点新中大A3金蝶K3

多计量单位支持提供任意自定义的多计量单位，支持不同物料不同的非标准计量单位，销售中采用一种计量单位，库存中采用另一种计量单位。不支持非标准的超过2个以上的计量单位

辅助计量单位的支持提供自定义辅助计量单位，支持不同物料不同的辅助计量单位，在销售、采购、库存中支持查询只能按计量组定义基本单位与常用单位，不支持按照物料定义

产品批号支持支持批号管理与属性管理批号管理中编码规则形同虚设，对实际入库没有任何自动提示与控制。

产品货号的支持支持货号的管理，可以通过货号定义价格，通过货号查询销售情况，查询库存的货号结存情况。不支持

供应链核算方式的控制系统通过在定义仓库属性时进行用户自定义，可以进行数量核算和金额核算。实物管理与财务存货核算紧密结合。在仓存管理中只能管数量，在存货核算中管理数量金额。造成业务与财务相对滞后与脱节。

供应链结账的控制。在业务系统中完全没有财务中结账的概念，采用全新的理念，业务中的数据没有年结和月结的概念，在销售模块和采购模块只有单据业务备查本，同时有历史表可以归档。在库存中可以定义启用的会计期，没有结账的概念，而是库存本身的结转到下一会计期的概念。无法进行跨年度业务进行

库存数据及时更新在系统设计时，方便用户快速获得信息，在单据保存时更新库存主文件，用户省心，根据2/8法则，用户的出错率较低，而且系统提供修改的功

能。提供在保存后更新数据，同时也提供审核后修改库存文件，易造成混淆。因为这个设置随时可以修改。

期末结账时检查未记账的单据系统在设计无须此类选项，给用户规划良好的流程设计，保证可以进行各种特例的处理。在库存结转时，出入库单据需要进行审核，才可以过账，计算出库成本，计算后，可以进行针对性的存货调整，然后进行存货的结转。同时在业务单据中加入单据日期和业务日期的概念，系统可以对发生在当前会计期日期但记账属下个会计期进行处理；在本会计期未结转时，同时可以进行下个

会计期的单据处理。没有此类无谓的设置。因为可以提供不审核库存单据以及不及时改变库存，造成需要检查记账单据。

仓库的种类提供数量核算，资金核算，处理总仓和分仓的业务，提供移库，和调拨业务。将仓库类型分为实物仓库，虚拟仓库，代管仓，赠品仓库，代检仓库。

库存类型进行业务的剖析，允许用户定义仓库的库存类型，只是默认的库存，提供用户进行库位的库存类型设置，符合实际的业务逻辑，同时，根据设定的库存类型的结存数量进行MRP的合理计算。库存类型只能定义到仓库，无法针对库位进行库存类型定义，MRP是否考虑只能定义到仓库，不能根据仓库中产品的状态进行MRP的计

库位的支持提供库位的管理，同时在单据录入时提供库位结存数量的查询，负库存的提示，同时提供库位结存数量的查询，库位中结存的库存类型查询提供库位管理，不能提供库位结存数量库位负库存提示，以及库位的库存类型查询。

库存事务类型的自定义提供自定义事务类型，并且提供统计功能。合理。能提供其他出入库事务定义，但不能区分，笼统的统计在其他入库或出库

系统的销售出库流程的支持系统设计时提供不同的销售类型的订单流程业务，经销的订单-发货单-库存销售出库单，环环紧扣，委托代销的订单-发货单-库存的调拨出库-库存的调拨入库。每一单据的操作，进行对上级单据的执行状态的修改，保证严谨的数据关系。同时，提供实时的单据执行状态的查询。不能提供保证内控流程，只能根据制单人员进行业务单据控制。

系统的采购入库的流程支持在采购与库存的管理中，采购计划，采购订单，入库通知单，检验单，采购入库是严格的数据闭环，订单执行的具体的每一步骤，可以实时的查询。无须进行订单的核销。在过程控制中没有结合检验流程，造成控制松散，不能达到内控的目的。

库存管理与总账的接口系统根据用户的实际情况，保证数据严谨的情况下，在库存单据生成凭证有如下规定：入库单据在审核后可以生成凭证，出库单据在过账后才允许生成凭证，目的保证系统的出库成本核算正确，单据的录入的先后次序影响出库成本的计算（先进先出），用户可能后期录入的单据业务日期在原先的前面，出库成本需要重新计算才能保证正确。在所有单据为审核前，算出的出库成本只能是个参考，这都符合实际业务习惯。提供单

据联查，合并单据生成凭证。把仓库管理当成财务的单据来管理，随时可以生成凭证，靠人去执行这个流程。

库存提供按成本项目进行核算在实际业务发生时，确认成本对象和批号，按成本项目进行分别核算，提供用户日益精细化的管理，体现实时性。与成本模块相对游离，不能限制库存生产领料。

采购管理的流程设定提供可以自定义的流程

1、采购计划-订单-检验单-采购入库通知单-采购入库

2、采购请购单-订单-检验单-采购入库通知单-采购入库

3、订单--检验单-采购入库通知单-采购入库

4、采购退货通知单-采购退货

5、采购发票与采购入库单/采购退货的对账

在每个流程中系统进行严格的数据关系，下级单据对上级单据进行回填数据。无法提供类似的流程，检验只能是个事务记录，不能作为过程管理控制点。不

能对采购订单过程进行管理

采购报价管理提供采购询价管理，针对不同的供应商的报价进行管理，提供审核，审批的功能，提供价格的终止，保证区分价格的有效性，同时提供价格的比较，历史价格，不同供应商的价格比较。

同时提供在采购业务中价格的指导地位，严格管理的企业可以在有效价格的基础上后续的订单，入库通知单遵照此价格，也可以提供价格参照，允许修改。只能提供简单的供应商价格录入，不能针对询价的过程进行管理。

采购的计划周期的管理提供采购计划周期的管理，符合企业的实际情况，没有提供采购计划周期

采购检验的管理提供严格的检验管理，记录供应商供货情况，进行供应商供货情况统计。只能针对物料进行检验结果的记录，无法提供供应商订单材料供货质量情况。

采购内部控制力提供优秀的企业管理流程，帮助用户提升企业管理力，达到企业内控的要求无法提供，作为手工的台账信息化可以

的

销售管理的流程的灵活性提供了严格而灵活的流程，进行财务业务的分流。

从业务的角度：项目、订单、发货单、出库单的流、订单、发货单、出库单

订单、发货单、出库单、发货单、出库单

从开票的角度：订单-发票

发货单-发票

同时在流程中，如选择发票的开票依据为发货单，系统进行发货单的开票数量、金额的记录。提供已开票、未开票、数量，金额，统计，提供准确的信息。可以提供灵活混乱的流程，最后靠发票与销售出库单去核销，无法提供严格的内控流程，只有在订单录入的时候有可用库存查询情况，在审核的时候没有任何提示。在发货单保存审核时没有相关信息。无法提供完整的订单状态。

销售管理的价格管理提供多种类型的价格管理，同时提供按产品、按客户、按地区、按货号、等进行价格管理。在价格进行调整，需要生成价格调整单，形成历史的记录。提供多级价格审核管理。能提供按客户进行价格管理，无法提供按货号，地区，进行价格管理

销售的折扣管理提供了数量折扣、商业折扣的设置，其他的折扣类型，同时提供了在业务中折扣的信息体现，在业绩统计中，能提供各类产品的按原定价格销售的货物金额，折扣金额，销售金额。提供按客户，货号，地区折扣方式的管理客户折扣中提供数量折扣。不能按货号、地区

销售报价单的管理提供销售报价单的管理，可以判断是否已起用，起用后，不能删除，提供关闭的功能，表示报价单不能被订单起用。在销售报价管理中没有有效的时间段，需要手工干预价格时效性

销售订单中缺货预警在销售订单中提供缺货的功能，但是核心的可用量的控制在销售发货单的管理中，不管起用何种流程，销售发货单是必经之路。系统在此有严格的数据管理。在发货单保存是分配量增加，可用量减少，没有逻辑错误。同时提供报表的查询，动态的提供等待发货的单据的执行状态。与MPS高度集成。在销售定单有此功能，但在备货过程中

没有任何提示。

信用额度的控制提供紧密的信用额度管理，从客户的应收余额，客户的信用额度，客户的信用余额，在发货通知时，提示客户信用余额的变化情况。提供了信用的管理，但计算公式中没有包括销售订单中没有结算部分，包括已审核，未发货，或者部分发货，部分结算。造成计算的数据错误，看的灵活，

其实缺少了关键的数据。

销售计划提供可按部门分配和按日期分解，提供计划的执行情况报表。销售计划指导主生产计划。没有提供

销售费用管理提供费用的管理，按费用的发生人，费用的受益人（客户）进行统计分析。没有提供

灵活的应收确认原则灵活定义生成凭证的单据，发票或发货单，灵活的定义对应收的统计，可以统计发货单统计，或发票统计。只能根据发票

提供发票号、发票本的管理提供发票本、发票号的管理，记录发票开具后的记录查询。没有提供

提供部门考核管理提供部门结算系数的设置，结合部门的业绩，及费用的发生情况，可以统计部门的考核报表。没有提供

销售管理内部控制能力强（事前、事中、事后）较弱

销售业务流程控制能力强（流程控制）较弱